IVA sugli alimentari in Svizzera: quando vale il 2,6 % e quando si passa all'8,1 %

L'aliquota è bassa, ma non è zero. In Svizzera le derrate alimentari sono soggette all'aliquota IVA ridotta del 2,6 %, mentre l'aliquota normale dell'8,1 % vale per tutto ciò che non figura espressamente nell'elenco ridotto. Entrambe sono in vigore dal 1° gennaio 2024, insieme all'aliquota speciale del 3,8 % per l'alloggio, che con la spesa non c'entra (Amministrazione federale delle contribuzioni AFC, «Aliquote IVA svizzere», verificato a settembre 2026). In pratica: in un carrello con pane, detersivo e una bottiglia di vino convivono due aliquote, e sull'etichetta non ne vedi nessuna.

Aggiornato: settembre 2026. Fonti: Amministrazione federale delle contribuzioni AFC, «Aliquote IVA svizzere» (estv.admin.ch) per le tre aliquote e per l'elenco delle merci ad aliquota ridotta; le pubblicazioni web IVA dell'AFC (gate.estv.admin.ch) per alcol, tabacco e vendita da asporto; kmu.admin.ch, «Indicazione dei prezzi», per l'obbligo di indicare il prezzo e il prezzo di base; admin.ch per la votazione federale del 25 settembre 2022 sul finanziamento aggiuntivo dell'AVS mediante un aumento dell'IVA. Tutti gli importi in franchi di questa guida sono calcolati a partire dalle due aliquote, non sono prezzi rilevati in negozio.

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Quanta IVA paghi sugli alimentari in Svizzera?

Il 2,6 %. Secondo l'AFC l'aliquota ridotta copre fra l'altro l'acqua trasportata in condotte, le derrate alimentari ai sensi della legge sulle derrate alimentari, il bestiame, il pollame e il pesce, i cereali e le sementi, le piante e i fiori recisi, i foraggi e le lettiere per animali, i concimi e i prodotti fitosanitari, i medicamenti, i giornali, le riviste e i libri senza carattere pubblicitario e, dal 1° gennaio 2025, i prodotti per l'igiene mestruale. Tutto ciò che non è in questo elenco e non rientra nell'aliquota speciale è imponibile all'aliquota normale dell'8,1 %.

Nella spesa quotidiana conta altrettanto una seconda regola: l'importo è già dentro il prezzo. L'indicazione dei prezzi impone di esporre il prezzo al dettaglio effettivamente da pagare, quello che comprende i tributi pubblici, IVA inclusa (kmu.admin.ch, «Indicazione dei prezzi»). Alla cassa quindi non si aggiunge nulla. Per sapere quanta imposta c'è dentro un importo si calcola al contrario: al 2,6 % è 2,6 diviso 102,6, cioè circa il 2,53 % del totale dello scontrino. All'aliquota normale è 8,1 diviso 108,1, cioè circa il 7,49 %.

Che cosa nel carrello sta al 2,6 % e che cosa all'8,1 %

La linea di separazione non passa fra «cibo» e «non cibo», ma segue l'elenco scritto nella legge. Per questo il cibo per animali e i fiori recisi stanno all'aliquota bassa, mentre la carta da cucina e il bagnoschiuma stanno a quella alta. Questa tabella riassume che cosa porta un carrello settimanale svizzero tipico.

Due casi limite meritano attenzione. Giornali e libri stanno all'aliquota ridotta solo se sono senza carattere pubblicitario: un volantino no. E i prodotti per l'igiene mestruale sono passati al 2,6 % il 1° gennaio 2025, mentre il resto dello scaffale della drogheria resta all'aliquota normale (AFC).

Alcol e tabacco: le due righe che nel carrello cambiano aliquota

Le bevande alcoliche sono derrate alimentari, ma restano escluse dall'aliquota ridotta. L'AFC lo scrive chiaramente nelle sue pubblicazioni web sull'IVA: la fornitura di bevande alcoliche e di tabacco e prodotti del tabacco è imponibile all'aliquota normale. Vino, birra e superalcolici portano quindi l'8,1 %. La birra analcolica e il succo d'uva restano invece al 2,6 %, perché ricadono nella regola alimentare ordinaria.

Per il carrello della settimana significa una cosa: appena entra una bottiglia di vino, lo stesso scontrino contiene due aliquote. Quanto faccia in franchi lo trovi più sotto. Quanto costi quella bottiglia questa settimana è un'altra domanda: in Svizzera le offerte delle grandi catene partono di giovedì, con un'ondata in più il lunedì da Aldi Suisse e Lidl Schweiz, e cambiano ogni settimana. La situazione del momento la vedi dal vivo in Rappn. Dove e da quale età si può comprare alcol al supermercato lo spiega la nostra guida su l'alcol nei supermercati svizzeri.

Da asporto o al ristorante: lo stesso piatto, due aliquote

Il pasto consumato sul posto è una prestazione della ristorazione e va quindi conteggiato all'aliquota normale dell'8,1 %. Se porti via lo stesso panino vale l'aliquota ridotta del 2,6 %, ma solo con una prova. Secondo l'AFC, per le forniture di derrate alimentari vendute da asporto dai giustificativi, bollettini di consegna, fatture o ricevute deve risultare chiaramente che si tratta di una fornitura di alimenti da portare via. In mancanza di questa prova, l'AFC considera che si tratti di una prestazione della ristorazione, da conteggiare all'aliquota normale. Le bevande alcoliche restano all'aliquota normale anche da asporto.

È per questo che al banco ti chiedono se il cibo è da portare via: la risposta decide l'aliquota, non l'imballaggio. Se poi un esercizio ripercuota o meno la differenza sul prezzo esposto è una sua scelta commerciale, non una regola della Confederazione. Quanto costa un menù in un ristorante di catena lo mostra la nostra guida ai prezzi del ristorante Migros.

Quanto vale in franchi il 2,6 % invece dell'8,1 %

Gli importi qui sotto sono calcolati a partire dalle due aliquote, non sono prezzi rilevati in negozio. Per estrarre l'imposta contenuta in un importo lordo si divide per 102,6 oppure per 108,1 e si moltiplica per 2,6 oppure per 8,1.

La differenza in una frase: un carrello settimanale da CHF 250.00 di soli alimentari contiene CHF 6.34 di IVA. Se lo stesso importo netto fosse tassato all'aliquota normale, sullo scontrino ci sarebbero CHF 263.40, cioè CHF 13.40 in più. In una bottiglia di vino da CHF 15.00 l'imposta contenuta è di CHF 1.12; a parità di prezzo netto e all'aliquota alimentare la stessa bottiglia costerebbe CHF 14.24.

E per l'asporto: un panino che sul posto costa CHF 12.00 ha un prezzo netto di CHF 11.10. Se l'esercizio vende lo stesso panino allo stesso prezzo netto da portare via, l'aliquota ridotta dà CHF 11.39, una differenza di CHF 0.61. È questo l'ordine di grandezza: minimo su un panino, sensibile su alcol e non alimentari, e su un anno comunque un importo che pesa.

Che cosa è cambiato il 1° gennaio 2024

Le aliquote di oggi valgono dal 1° gennaio 2024: aliquota normale 8,1 %, aliquota ridotta 2,6 %, aliquota speciale per l'alloggio 3,8 % (AFC). L'aumento deriva dalla votazione federale del 25 settembre 2022 sul finanziamento aggiuntivo dell'AVS mediante un aumento dell'IVA (admin.ch). Da allora anche l'imposta contenuta nel tuo carrello settimanale contribuisce alla previdenza per la vecchiaia.

Sui prezzi a scaffale il passo è stato piccolo, ma non nullo. Di quanto siano davvero aumentati gli alimentari negli ultimi anni e quali categorie si siano mosse di più lo trovi nella nostra guida sull'inflazione alimentare in Svizzera nel 2026. E se pensi che l'IVA spieghi il livello dei prezzi svizzeri, la risposta onesta è in perché la spesa costa cara in Svizzera: sugli alimentari l'imposta pesa circa il 2,53 % dello scontrino, il resto ha altre cause.

Perché l'IVA non spiega mai quale catena costa meno

Perché è uguale ovunque. Le aliquote sono diritto federale e valgono allo stesso modo per Migros, Coop, Aldi Suisse, Lidl Schweiz, Denner, Aligro e Otto's: sulla stessa confezione di burro sono 2,6 % da tutte. E poiché il prezzo a scaffale è il prezzo finale, tributi compresi, confronti sempre lordo con lordo, anche sul prezzo di base al chilo o al litro che la Confederazione impone per le merci misurabili (kmu.admin.ch). Ogni differenza fra due catene nasce quindi dagli acquisti, dal margine, da un'offerta o dal formato, mai dall'imposta.

Per la spesa settimanale è una buona notizia: non esiste nessun trucco fiscale che ti sia sfuggito, esistono solo prezzi confrontabili. Diverso è il caso al confine, dove si aggiungono le regole d'importazione e le franchigie; i dettagli sono nella guida agli acquisti transfrontalieri e alla dogana.

Prossimo passo: apri le offerte attuali e cerca il prodotto che questa settimana è sulla tua lista. Rappn raccoglie tutte le offerte in corso delle sette catene, con il prezzo di base al chilo o al litro accanto al prezzo della confezione, entrambi lordi e quindi direttamente confrontabili. Rappn è gratuita, non chiede alcun account e non è pagata da nessuna catena.